債務(wù)重組的流程因主體（企業(yè) / 個(gè)人）、債務(wù)類(lèi)型（金融債、經(jīng)營(yíng)債、消費(fèi)貸等）差異有所不同，但核心邏輯一致：先診斷，再方案，后執(zhí)行。
（一）企業(yè)債務(wù)重組：聚焦 “經(jīng)營(yíng)修復(fù) + 債務(wù)優(yōu)化”
企業(yè)債務(wù)通常涉及金額大（數(shù)百萬(wàn)至數(shù)十億）、債權(quán)人多（銀行、供應(yīng)商、股東等）、關(guān)聯(lián)資產(chǎn)復(fù)雜（廠房、股權(quán)、應(yīng)收賬款等），流程更強(qiáng)調(diào) “法律合規(guī)性” 和 “商業(yè)可行性”。
債務(wù)診斷
債務(wù)梳理：通過(guò)審計(jì)厘清債務(wù)類(lèi)型（短期借款、應(yīng)付賬款、債券等）、金額、利率、到期日，以及是否存在逾期（逾期天數(shù)、罰息金額）、抵押 / 擔(dān)保情況（是否涉及資產(chǎn)查封）。
成因分析：判斷債務(wù)危機(jī)是 “短期流動(dòng)性問(wèn)題”（如應(yīng)收賬款未及時(shí)收回）還是 “長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)惡化”（如行業(yè)衰退、虧損擴(kuò)大），這直接決定重組方向（前者側(cè)重短期融資，后者需同步調(diào)整經(jīng)營(yíng)模式）。
資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：評(píng)估企業(yè)可變現(xiàn)資產(chǎn)（現(xiàn)金、存貨、固定資產(chǎn)、股權(quán)等）、未來(lái)現(xiàn)金流（訂單、營(yíng)收預(yù)測(cè)），明確 “可用于償債的資源”。
定制重組方案（核心環(huán)節(jié)）
根據(jù)債務(wù)成因和資產(chǎn)狀況，選擇 1-3 種重組工具組合：
債務(wù)減免 / 降息：與債權(quán)人協(xié)商減免部分本金（如 “償還 80% 本金即結(jié)清債務(wù)”）、降低利率（如從年化 8% 降至 5%）或免除逾期罰息（常見(jiàn)于銀行不良貸款重組）。
還款期限調(diào)整：展期（如剩余債務(wù)延期 2 年償還）、分期（如將 1 億元債務(wù)分 5 年等額償還），匹配企業(yè)未來(lái)現(xiàn)金流節(jié)奏。
債轉(zhuǎn)股 / 債轉(zhuǎn)資：債權(quán)人將債權(quán)轉(zhuǎn)為企業(yè)股權(quán)（如銀行將 5000 萬(wàn)貸款轉(zhuǎn)為企業(yè) 10% 股權(quán)），或轉(zhuǎn)為對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)性投資（如供應(yīng)商將 1000 萬(wàn)應(yīng)付賬款轉(zhuǎn)為預(yù)購(gòu)訂單），適用于 “有發(fā)展?jié)摿Φ唐谔潛p” 的企業(yè)。
資產(chǎn)抵債 / 剝離：用企業(yè)資產(chǎn)（如廠房、子公司股權(quán)）抵償債務(wù)（需評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值并經(jīng)債權(quán)人同意）；或剝離虧損業(yè)務(wù)、出售非核心資產(chǎn)（如房地產(chǎn)企業(yè)出售閑置土地），回籠資金償債。
引入第三方資金：通過(guò)重組方（如資產(chǎn)管理公司 AMC）介入，由第三方先行墊付部分債務(wù)，再與債務(wù)人約定新的還款方案（適用于債務(wù)過(guò)于分散、債權(quán)人難以統(tǒng)一協(xié)商的場(chǎng)景）。
債權(quán)人談判與協(xié)議簽署
企業(yè)債務(wù)常涉及多個(gè)債權(quán)人（如銀行、供應(yīng)商、債券持有人），需 “分層協(xié)商”：
對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)：依托《企業(yè)破產(chǎn)法》《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》，通過(guò) AMC 介入（如銀行將不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓給 AMC，由 AMC 與企業(yè)談判重組），降低溝通難度；
對(duì)供應(yīng)商等商業(yè)債權(quán)人：通過(guò) “未來(lái)訂單承諾”“分期償還 + 利息補(bǔ)償” 說(shuō)服其接受重組（如 “未來(lái) 3 年優(yōu)先采購(gòu)其產(chǎn)品，同時(shí)欠款分 5 年還清”）；
對(duì)股東 / 關(guān)聯(lián)方債務(wù)：可通過(guò) “債轉(zhuǎn)股” 或 “延期償還 + 股權(quán)質(zhì)押” 解決（需避免損害小股東利益）。
執(zhí)行與監(jiān)控
方案落地后，需同步推進(jìn)經(jīng)營(yíng)改善（如更換管理層、優(yōu)化業(yè)務(wù)線），并定期向債權(quán)人披露現(xiàn)金流、營(yíng)收數(shù)據(jù)（如每月提交償債進(jìn)度報(bào)告），確保重組按計(jì)劃執(zhí)行。
（二）個(gè)人債務(wù)重組：聚焦 “債務(wù)精簡(jiǎn) + 還款能力匹配”
個(gè)人債務(wù)多為消費(fèi)貸、信用卡、房貸、網(wǎng)貸等，金額較?。〝?shù)萬(wàn)元至數(shù)百萬(wàn)），債權(quán)人以金融機(jī)構(gòu)（銀行、消費(fèi)金融公司）為主，流程更側(cè)重 “協(xié)商效率” 和 “還款可行性”。
債務(wù)與收入盤(pán)點(diǎn)
債務(wù)清單：列出所有債務(wù)（信用卡、網(wǎng)貸、房貸等）的本金、剩余未還金額、利率（尤其是網(wǎng)貸的 “砍頭息”“服務(wù)費(fèi)” 需折算真實(shí)利率）、逾期情況（是否被催收、起訴）。
收入與支出：統(tǒng)計(jì)月均收入（工資、兼職等）、必要支出（房租、生活費(fèi)、社保等），計(jì)算 “可用于償債的月結(jié)余”（核心指標(biāo)：月結(jié)余需覆蓋重組后的月供）。
重組方案選擇
針對(duì)銀行債務(wù)（信用卡、房貸）：
停息掛賬：與銀行協(xié)商 “停止計(jì)收利息 / 罰息，剩余本金分 6-60 期償還”（需提供收入證明、困難證明，如失業(yè)、疾?。?；
房貸展期：因收入下降無(wú)法償還月供時(shí)，協(xié)商延長(zhǎng)貸款期限（如從 20 年延至 30 年），降低月供。
針對(duì)高息網(wǎng)貸 / 消費(fèi)貸：
利率合規(guī)性核查：若利率超過(guò) LPR 的 4 倍（當(dāng)前約 14.8%），可要求減免超額利息（依據(jù)《人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問(wèn)題的規(guī)定》）；
債務(wù)合并：通過(guò)低息貸款（如銀行信用貸）置換高息網(wǎng)貸，降低整體利率（適用于信用仍較好的債務(wù)人）。
協(xié)商與執(zhí)行
直接與債權(quán)人溝通：個(gè)人可自行聯(lián)系金融機(jī)構(gòu)的 “貸后管理部門(mén)” 或 “特殊資產(chǎn)處理部門(mén)”，說(shuō)明困難并提交方案（如 “月收入 5000 元，扣除生活費(fèi)后可還 2000 元，申請(qǐng)分 36 期”）；
借助專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)：若被暴力催收、協(xié)商無(wú)果，可委托律師或債務(wù)重組公司介入（需注意機(jī)構(gòu)資質(zhì)），通過(guò)法律途徑（如調(diào)解、訴訟）推動(dòng)方案落地。
