票據貼現是出票人向銀行支付貼現票據前企業(yè)的或有負債。企業(yè)發(fā)行自己的票據并貼現給銀行。銀行將票據面值扣除貼現利息后的余額支付給企業(yè)，稱為票據貼現。

如果按照月利率計算，則貼現計算公式為：匯票面值-匯票面值×月貼現率y%×貼現日至匯票到期日的月數;

部分銀行是按照天數來計算的，貼現計算公式為：匯票面值-匯票面值×年貼現率x%×(貼現日-承兌匯票到期日)的天數/360。

以上公式只是大致的承兌匯票貼現計算公式，實際中，還要根據是否是外地匯票、實際銀行托收時間等在計算中加、減天數。銀行承兌匯票貼現率還要咨詢當地銀行，這個利率是隨時都在變動的。

目前銀行承兌匯票貼現有個人辦理和銀行辦理，現就商業(yè)銀行銀行承兌匯票的貼現簡單說一下：

1、銀行承兌匯票貼現，是企業(yè)手里有一張銀行承兌匯票，等錢用到銀行去“貼現”，銀行按票面金額減去“貼現息”把錢給企業(yè)。

2、貼現息的計算：假設企業(yè)手里有一張2009年7月15日簽發(fā)銀行承兌匯票，金額是100萬元，到期日2009年12月15日，企業(yè)2009年8月10日到銀行要求“貼現”，要與銀行簽定貼現合同，貼現息的計算公式是：金額×時間×利率=貼現息，100萬元×127天×1.88%利率=6632.22元。給企業(yè)錢是：100萬-6632.22元=993367.78元。

說明：

(1)時間八月21天+九月30天+十月31天+十一月30天+十二月15天等于127天。

(2)利率是各行是按國家票據掛牌價上下浮動定的，如1.88%是年利率，要轉換成日利率計算，該日利率是0.000052222/元

(3)如天數是年，利率就不轉換，天數是月就轉換月利率，天數是日就轉換為日利率。

(4)利率表示：年利率：0/100，月利率0/1000，日利率0/10000%