在國際貿易活動,買賣雙方可能互不信任,買方擔心預付款后,賣方不按合同要求發(fā)貨;賣方也擔心在發(fā)貨或提交貨運單據后買方不付款。因此需要兩家銀行作為買賣雙方的保證人,代為收款交單,以銀行信用代替商業(yè)信用。銀行在這一活動中所使用的工具就是信用證。
信用證的內容:
(1)對信用證本身的說明。如其種類、性質、有效期及到期地點。
(2)對貨物的要求。根據合同進行描述。
(3)對運輸的要求。
(4)對單據的要求,即貨物單據、運輸單據、保險單據及其它有關單證。
(5)特殊要求。
(6)開證行對受益人及匯票持有人保證付款的責任文句。
(7)國外來證大多數均加注:“除另有規(guī)定外,本證根據國際商會《跟單信用證統(tǒng)一慣例》即國際商會600號出版物 (《ucp600》)辦理?!?
(8)銀行間電匯索償條款。
為什么用信用證結算?
① 信用擔保
在國際貿易活動中,買賣雙方互不信任,買方擔心預付貨款后,賣方不按合同要求發(fā)貨;賣方也擔心在發(fā)貨或提交貨運單據后買方不付款。銀行作為買賣雙方的擔保方,在擔?;顒又惺褂玫墓ぞ呔褪?信用證。
② 交易管制和外匯管制
在進口管制和外匯管制嚴格的國家,可以采取信用證結算的方式。
為什么用信用證結算?
審證原則:
1、真實性;
2、完整性;
3、一致性;
審核要素:
1、開證國家、開證銀行;
2、貨描、付款方式等是否完整,單據要求是否合理;和貿易合同一致;
3、信用證”三期“是否存在邏輯錯誤是否存在非合理費用;
4、軟條款 (難以實施的條款:高風,險條款,陷阱條款)。