為什么要辦理ODI備案

在回答“為什么要辦理ODI備案”這個問題之前，我們需要了解的是，在哪些情況下我們需要境內(nèi)機構(gòu)出示ODI備案文件，實務(wù)中常見的情形有：

1、境內(nèi)機構(gòu)對外投資時，有匯款到境外的需求，銀行會要求企業(yè)提供ODI備案文件，銀行才會同意進(jìn)行匯款操作；

2、境內(nèi)機構(gòu)的國外子公司在開立當(dāng)?shù)氐你y行賬戶時，當(dāng)?shù)劂y行可能會需要內(nèi)地母公司打一筆款項到這個賬戶作為款，那么，境內(nèi)母公司要提供ODI備案證書，銀行才會同意匯款到境外；

3、如果境內(nèi)機構(gòu)在海外設(shè)立的子公司，有再返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)的需求，在國內(nèi)新設(shè)外資企業(yè)開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前國內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件；

4、境內(nèi)機構(gòu)投融資需求較大，需要合并財報時，需要做境外投資備案，才能合理地將境外子公司業(yè)務(wù)并表。

哪些境外投資項目需要備案？

2017年8月18日，發(fā)布《辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家發(fā)展改革委商務(wù)部人民銀行外交部關(guān)于進(jìn)一步引導(dǎo)和規(guī)范境外投資方向指導(dǎo)意見的通知》，明確將境外投資項目分成了鼓勵開展、限制開展和禁止開展三類情況，通過“鼓勵發(fā)展+負(fù)面清單”模式引導(dǎo)和規(guī)范企業(yè)境外投資方向。

限制類還包括：

1、赴與我國未建交、發(fā)生戰(zhàn)亂或者我國締結(jié)的雙多邊條約或協(xié)議規(guī)定需要限制的敏感國家和地區(qū)開展境外投資；

2、在境外設(shè)立無具體實業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺。

以上情況須經(jīng)境外投資主管部門核準(zhǔn)。

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境外投資備案流程

1、商務(wù)局核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年內(nèi)，在境外開展投資；

2、發(fā)改委立項，核準(zhǔn)或備案，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書；

3、外匯管理局備案，銀行審核發(fā)放外匯，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。