企業(yè)需要辦理ODI備案的原因

1.資金出境需求

境內(nèi)機構(gòu)對外投資時，有匯款到境外的需求，銀行會要求企業(yè)提供ODI備案文件，銀行才會同意進行匯款操作。如果未辦理ODI備案，資金將無法通過銀行合法匯出。

2.境外子公司銀行開戶

境內(nèi)機構(gòu)在境外設(shè)立子公司后，子公司在當?shù)亻_立銀行賬戶時，銀行可能會要求境內(nèi)母公司先打一筆款項作為款。此時，境內(nèi)母公司需提供ODI備案證書，銀行才會同意匯款至境外。

3.境外子公司返程投資

如果境內(nèi)機構(gòu)的境外子公司有返回國內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)的需求，在國內(nèi)新設(shè)外資企業(yè)開立外匯銀行賬戶時，銀行會要求提供之前境內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件。未來境外主體所獲利潤若無法返回境內(nèi)，將影響企業(yè)海外上市進程。

哪些公司需要ODI備案?

1、境內(nèi)母公司控股成立香港子公司，母公司對子公司打投資款時銀行要求出具相關(guān)ODI證書；

2、香港子公司利潤匯款回到境內(nèi)母公司，結(jié)匯時要求境內(nèi)母公司出具相關(guān)ODI證書；

3、成立外商投資企業(yè)（WFOE），開設(shè)資金本賬戶時，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，若涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書；

ODI備案的申請條件：

符合境外投資的定義，即境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購等方式在境外擁有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)；

符合主體和成立時間要求，即企業(yè)需在境內(nèi)依法成立，且成立時間需滿一年，以便提供完整的財務(wù)報表和審計報告；

符合股東背景、資金來源、投資真實性的要求，明確境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源，以及境外投資項目的真實性；

符合財務(wù)要求，建議凈資產(chǎn)回報率高于5%，資產(chǎn)負債率低于70%，且近一年內(nèi)無虧損。

4、香港公司開設(shè)境內(nèi)NRA賬戶，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書；

5、境內(nèi)母公司控股成立香港公司，無資金往來的情況下，出于合規(guī)需求需要辦理相關(guān)ODI證書