ODI備案的申請條件:
符合境外投資的定義,即境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購等方式在境外擁有非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán);
符合主體和成立時間要求,即企業(yè)需在境內(nèi)依法成立,且成立時間需滿一年,以便提供完整的財務(wù)報表和審計報告;
符合股東背景、資金來源、投資真實性的要求,明確境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源,以及境外投資項目的真實性;
符合財務(wù)要求,建議凈資產(chǎn)回報率高于5%,資產(chǎn)負債率低于70%,且近一年內(nèi)無虧損。
需要辦理ODI備案的幾種情況
企業(yè)想要合法實現(xiàn)海外投資,必須經(jīng)歷嚴謹?shù)腛DI備案流程。這一步驟對于企業(yè)的“走出去”戰(zhàn)略至關(guān)重要,不僅能確保資金出境合規(guī),還能讓海外利潤合法回歸國內(nèi)。來看看需要進行境外投資(ODI)備案的幾種常見情況:
1. 企業(yè)有海外上市需求
對于有計劃到海外上市的企業(yè),如采用紅籌架構(gòu)、VIE架構(gòu)等方式,進行境外投資備案(ODI)是不可或缺的步驟。這既有助于境外融資和資本運作的便利性,為未來投資退出提供方便,同時也是基于稅務(wù)方面的考量,確保企業(yè)稅務(wù)合規(guī)。
2. 海外直接投資并購及擴張需求
企業(yè)計劃在海外進行直接投資、并購或與現(xiàn)有業(yè)務(wù)進行擴張時,銀行在處理相關(guān)匯款業(yè)務(wù)時,會要求企業(yè)提供ODI備案文件,這是確保資金合規(guī)出境的重要步驟。
3. 海外子公司返程投資
國內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司計劃再返回國內(nèi)設(shè)立外資公司,當(dāng)這家外資公司在開立外匯銀行賬戶時,銀行會要求提供之前國內(nèi)公司對海外子公司投資所申請的ODI備案文件。這是確保外資公司資金來源合法性的重要措施。