根據(jù)今年商務(wù)部發(fā)布的境外投資統(tǒng)計數(shù)據(jù)上升趨勢和中國證監(jiān)會發(fā)布的境外上市備案管理相關(guān)制度規(guī)則的開放,都顯示我國境外投資整體將迎來更加開放、穩(wěn)健的發(fā)展態(tài)勢。無論是境外上市還是其他境外投融資,境內(nèi)企業(yè)若想開展境外投資活動首先必須辦理境外投資核準(zhǔn)/備案(實踐中簡稱“ODI備案”),獲得相應(yīng)證書。故騰博國際小胡將主要通過對ODI備案流程的介紹并結(jié)合備案中的審查要點,以期為有相關(guān)需求的企業(yè)提供參考。
本文主要內(nèi)容為:
一、ODI備案簡介
二、辦理ODI備案的必要性
三、ODI備案流程
四、ODI備案審查關(guān)注的重點
一、ODI備案簡介
境外投資(ODI,英文全稱為OverseasDirectInvestment),指境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式取得境外企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的投資行為。
境內(nèi)企業(yè)開展境外投資應(yīng)當(dāng)履行境外投資項目備案手續(xù),若涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的,則實行核準(zhǔn)管理;該手續(xù)由發(fā)改委、商務(wù)主管部門、外匯主管部門三個部門牽頭審核,并頒發(fā)相應(yīng)核準(zhǔn)/備案文件,實踐中將上述手續(xù)流程稱為ODI備案。
二、辦理ODI備案的必要性
(一)需辦理ODI備案的情形如前所述,境內(nèi)企業(yè)實施境外投資行為需進行ODI申報,其中赴香港、澳門、臺灣地區(qū)投資參照境外投資管理規(guī)定執(zhí)行。故實踐中包括設(shè)立海外子公司開展業(yè)務(wù)、收購境外企業(yè)/固定資產(chǎn)、通過協(xié)議控制境外企業(yè)或資產(chǎn)等常見的境外投資活動均涉及該項備案。寬泛地說,在完成ODI備案后,境內(nèi)企業(yè)即打通了境內(nèi)外資產(chǎn)流通的合法渠道,利于境內(nèi)企業(yè)優(yōu)化資源配置,為后續(xù)實現(xiàn)包括境外上市等目標(biāo)奠定了基礎(chǔ)。
(二)不辦理ODI備案的后果
1、資金進出受限完成備案后,企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式實現(xiàn)資金出/入境,否則資金將無法通過銀行合法匯出,未來境外主體的利潤紅利返程亦會受限。2、無法完成返程投資若境內(nèi)企業(yè)的境外子公司擬返程投資大陸企業(yè),如果沒有辦理ODI備案手續(xù),則無法完成返程投資,這對于未來有海外上市規(guī)劃的企業(yè)而言需要特別關(guān)注。3、無法享受政府補貼和獎勵若未辦理ODI備案手續(xù),境內(nèi)企業(yè)無法享受我國政府相關(guān)補貼和獎勵,包括境外知識產(chǎn)權(quán)糾紛和“兩反一?!睉?yīng)訴補貼等。4、懲戒措施未辦理ODI備案即進行境外投資的,境內(nèi)主體將在一定時限內(nèi)被禁止任何境外投資行為。相關(guān)主管部門有權(quán)責(zé)令境內(nèi)主體中止或停止實施該項目并限期改正,對境內(nèi)主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。