承兌匯票貼現(xiàn)是申請人由于資金需要，將未到期的承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行，銀行按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。 其中，銀行扣除的貼現(xiàn)利息按照銀行當天公布的貼現(xiàn)利率計算，不同時間的承兌匯票貼現(xiàn)利率是不同的，不同的銀行之間也有差異。貼現(xiàn)利率一般以貼現(xiàn)當天的為準。 承兌匯票貼現(xiàn)利息計算公式為：貼現(xiàn)利息=票面金額×換算成的日利率×貼現(xiàn)日至承兌匯票到期日的天數(shù)。 利息計算的時間為銀行辦理的當天到銀行承兌匯票到期日為止，一般期限短、快到期、票面金額相對較小的銀行承兌匯票貼現(xiàn)相對困難。

商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)方式

1.銀行等金融機構貼現(xiàn)

從2017年1月1日起單張出票金額在300萬元以上的、2018年1月1日起單張出票金額在100萬元以上的商業(yè)匯票應全部通過電票辦理。

新規(guī)的一大亮點在于企業(yè)申請電票貼現(xiàn)的，無需向金融機構提供合同、發(fā)票等資料，對于紙票的貿(mào)易審核，目前仍需要提供正式合同。

2.民間資金買斷，再貼現(xiàn)

民間資金通過購買背書市場上零散的商業(yè)承兌匯票，一般是小金額的，有紙票也有電子票，通過有需求的公司再背書出去，中間掙取差價。

對于這種票據(jù)，利息要比銀行承兌匯票價格要高一些，不過因為主要是考察的出票企業(yè)的信用情況，一般上市公司和國央企的小票比較一些。

3.供應鏈金融融資

融資供應鏈金融是商業(yè)銀行等金融機構的一個金融創(chuàng)新業(yè)務，這要求核心企業(yè)自身具有較強的實力，對融資的規(guī)模、資金價格、服務效率都有較高的要求。

利用供應鏈中核心企業(yè)、第三方物流企業(yè)的資信能力，來緩解商業(yè)銀行等金融機構與中小型企業(yè)之間的信息不對稱狀況，解決中小型企業(yè)的抵押、擔保資源匱乏問題。4.理財資金的自持或者代持

理財資金的自持或者代持理財資金代持的現(xiàn)象一般出現(xiàn)在P2P平臺或者基金公司比較多，這種模式因為額度受到限制，目前業(yè)務受到印象，涉及的平臺公司也在積極的尋找解決問題的辦法。

另一種是基金模式，通過這種模式實行代持的模式，自持到期，不過對于不熟悉的公司也是要謹慎對待之。

5.商業(yè)承兌匯票質(zhì)押模式

授信名單內(nèi)優(yōu)質(zhì)企業(yè)名單，包括上巿公司和國有民營企業(yè)，這些企業(yè)不需要銀行的保函和授信，只要企業(yè)簽訂回購協(xié)議就可以。

操作流程：出票企業(yè)經(jīng)系統(tǒng)查詢，通過之后，銀行給企業(yè)授信批復，然后約定時間，上門和出票企業(yè)簽訂回購協(xié)議。簽訂完成之后，回到行里放款。

6.商業(yè)承兌匯票轉(zhuǎn)貼模式

國有大行直貼過、國有大行背書過，均可操作。

在滿足條件后，辦理貼現(xiàn)業(yè)務時，需要進行如下流程：

1、在向銀行承兌匯票申請貼現(xiàn)后，銀行相關業(yè)務人員首先會考量申請人是否具有貼現(xiàn)資格和業(yè)務類型；

2、銀行會核實承兌匯票的真實性，然后根據(jù)票面情況確認貼現(xiàn)的利息進行報價，都確認無誤后，開始辦理；

3、銀行進行資料審查，根據(jù)銀行的貼現(xiàn)規(guī)定與政策進行辦理，并在審批書中簽字后，銀行錄入數(shù)據(jù)并制作貼現(xiàn)憑證；

4、再次復核利息，計算并確定實際劃款金額無誤，將審批表給簽批人簽批；

5、根據(jù)實際情況，雙方簽訂合同，并向貼現(xiàn)申請人付款。

票據(jù)貼現(xiàn)是持票人在需要資金時，將其收到的未到期承兌匯票，經(jīng)過背書轉(zhuǎn)讓給銀行，先向銀行貼付利息，銀行以票面余額扣除貼現(xiàn)利息后的票款付給收款人，匯票到期時，銀行憑票向承兌人收取現(xiàn)款。就客戶而言，貼現(xiàn)即貼息取現(xiàn)。一般地講，用于貼現(xiàn)的商業(yè)匯票主要包括商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票兩種。

一般而言，票據(jù)貼現(xiàn)可以分為三種，分別是貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)。還可以根據(jù)票據(jù)的不同分為銀行票據(jù)貼現(xiàn)、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)、債券及國庫券貼現(xiàn)三種。