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蘇州森克財務管理有限公司

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蘇州財務公司匯票貼現(xiàn),熱忱服務與每一位客戶

2021-01-16 02:03:01  389次瀏覽 次瀏覽
價 格:面議

收到客戶給我們的銀行承兌匯票的相關賬務處理

1.收到銀行承兌匯票應根據(jù)承兌匯票復印件做如下分錄:

借:應收票據(jù)-**單位(出票人)

貸:應收賬款/預收賬款-**單位(我們的客戶即前一手)

2.銀行承兌匯票貼現(xiàn)應根據(jù)貼現(xiàn)憑證及承兌匯票復印件做如下分錄:

借:銀行存款-**銀行

財務費用-利息支出(貼現(xiàn)息)

貸:應收票據(jù)-**單位(出票人)

3.銀行承兌匯票到期收款應根據(jù)銀行的收款回單及承兌匯票復印件做如下分錄:

借:銀行存款-**銀行

貸:應收票據(jù)-**單位(出票人)

對于背書人記載“不得轉讓”字樣內(nèi)容的票據(jù),持票人將該票據(jù)向銀行貼現(xiàn)的,銀行即使取得該票據(jù)不違法且票據(jù)的形式要件亦合法,也只能要求除記載上述字樣的原背書人以外的出票人、承兌人及背書人承擔票據(jù)責任,接受該種票據(jù)貼現(xiàn)有一定的資金風險,所以,應當在充分衡量風險后,斟酌是否予以接受。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)收費:只收取貼現(xiàn)月利率或直接買斷,劃銀行承兌匯票貼現(xiàn)款時直接扣除,不另收費。目前貼現(xiàn)利率為 ‰(具體以當天銀行承兌匯票貼現(xiàn)率為準)。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)中要注意的法律問題:對記載有“不得轉讓”、“委托收款”字樣的票據(jù)進行貼現(xiàn)的由于銀行取得該惁后無權主張票據(jù)權利,原則上應不予接受;

對于背書人記載 “委托收款”字樣內(nèi)容的票據(jù),持票據(jù)人將票據(jù)向銀行貼現(xiàn)的,由于持票人對于該票據(jù)并非享有票據(jù)權利,持票據(jù)人無權以該票據(jù)實施轉讓行為。若銀行貼現(xiàn)接受該種票據(jù),則可能造成銀行的資金風險。因此,建議不予接受該種票據(jù)。

銀行承兌匯票貼現(xiàn)風險低,雖然貼現(xiàn)業(yè)務是銀行事先付出資金,購買匯票,但由于匯票是由其他商業(yè)銀行承兌過的,所以相對于貸款業(yè)務來講,銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務的風險要低得多,只要貼現(xiàn)銀行在票據(jù)的真實性及承兌行的資質上把住關。到期收回資金是不成問題的。

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